La senadora estadounidense Cynthia Lummis y el congresista Patrick McHenry dicen que una directiva contable de la Comisión de Bolsa y Valores “coloca los activos de los clientes en un mayor riesgo de pérdida si un custodio se declara insolvente o entra en suspensión de pagos”. Oficina del Contralor de la Moneda y Administrador Nacional de Cooperativas de Crédito, los legisladores llamaron SAB 121, un Boletín de Contabilidad del Personal emitido por la SEC en abril pasado. Si bien el boletín tenía la intención de aclarar cómo contabilizar los activos digitales en poder de los custodios, los intercambios , y otras plataformas, Lummis y McHenry dicen que sus pronunciamientos pondrían los activos de los clientes en mayor riesgo de pérdida en caso de colapso de un custodio, «violando la misión fundamental de la SEC de proteger a los clientes». una compensación correspondiente en sus balances, medida al valor razonable de los activos digitales en custodia del cliente. Los legisladores c citó una decisión posterior en la quiebra de Celsius, que clasificó a todos los clientes de Celsius como acreedores no garantizados y, por lo tanto, los colocó «al final de la fila para recuperar sus activos». bancos, cooperativas de crédito y otras instituciones financieras reguladas”, dice la carta, y explica que exigirles que coloquen efectivamente activos digitales en sus balances “provocaría un cargo de capital masivo”. El balance de una empresa es un estado financiero que informa activos, pasivos y patrimonio de los accionistas en un momento específico. Los elementos fuera de balance son aquellos que no son propiedad de la empresa o que son una obligación directa de la misma. Lummis y McHenry también dijeron que el boletín de la SEC no definía claramente los activos digitales.
«En resumen, el efecto de SAB 121 es negar a millones de estadounidenses el acceso a acuerdos de custodia seguros y protegidos para activos digitales». ⬇️⬇️ Mi carta con @PatrickMcHenry aquí: https://t.co/kEQKJMg4tC — Senadora Cynthia Lummis (@SenLummis) 2 de marzo de 2023
«El alcance de los activos cubiertos por esta definición amplia, ya sea moneda virtual, monedas estables o incluso acciones tokenizadas, no está claro», escribieron. “Es necesaria una jerarquía más matizada para esta clase de activos, que considere las oportunidades y los riesgos de los activos digitales con diferentes funciones”. La carta pregunta a las agencias si planean ordenar a los bancos y otras instituciones financieras dentro de su jurisdicción que cumplan con los términos. del boletín o si creen que el boletín de la SEC debilita potencialmente la protección del consumidor al impedir que bancos, cooperativas de crédito y otras instituciones financieras bien reguladas brinden servicios de custodia de activos digitales. Lummis y McHenry dieron a las agencias hasta el 16 de marzo para aclarar varios puntos, incluso si fueron contactados por la SEC antes de la emisión de SAB 121 y si la SEC indicó que planeaba modificar o retirar el boletín si la agencia recibiera comentarios generalizados de que el boletín tiene fallas. Bajo la presidencia de Gary Gensler, la SEC ha intensificado acciones de cumplimiento a raíz del colapso de FTX en noviembre de 2022. Algunos, incluidos los miembros del Congreso, han llamado d cuestionó el manejo de Gensler de la criptoindustria y los tratos con Sam Bankman-Fried, ex director ejecutivo de FTX. En los últimos meses, la SEC ha emprendido acciones legales, incluidas fuertes multas contra varias empresas destacadas relacionadas con la criptografía, incluida la plataforma de transmisión digital Lbry y intercambio de criptomonedas Kraken.
