Alemania Planea Captar Impuestos sobre Criptomonedas a Partir de 2027

Alemania Pone Fin a la Exención Fiscal de un Año para Criptomonedas

A partir de 2027, Alemania eliminará su exención fiscal para las inversiones en criptomonedas mantenidas por más de un año. Un nuevo borrador del Ministerio Federal de Finanzas propone un impuesto fijo del 25% sobre las ganancias obtenidas de criptomonedas, alineando así los activos digitales con las acciones y otras inversiones.

Regulaciones Actuales sobre Ganancias Criptográficas en Alemania

Hasta el momento, las ganancias derivadas de criptomonedas generalmente no están sujetas a impuestos si el activo se mantiene por más de 12 meses. Si se venden dentro de este período, los inversores se enfrentan a un tipo de impuesto sobre la renta que puede alcanzar el 42%, más un recargo solidario.

Detalles de la Nueva Propuesta Fiscal

El nuevo plan propone eliminar la mencionada exención de un año para las criptomonedas adquiridas a partir del 1 de enero de 2027, gravando las ganancias como ingresos de capital al 25%. Con el recargo de solidaridad, la tasa efectiva alcanzaría aproximadamente el 26.375%, sin contar impuestos eclesiásticos.

Tenencias Existentes de Bitcoin Mantendrán su Estatus Libre de Impuestos

La propuesta incluye una disposición clave para proteger los derechos de los inversores actuales. Las criptomonedas compradas hasta el 31 de diciembre de 2026 seguirán bajo el régimen fiscal vigente, lo que permitirá a los inversores utilizarel privilegio de la exención de un año.

No obstante, las compras realizadas a partir de 2027 estarán sujetas al nuevo impuesto, sin importar el tiempo que se mantengan. La modificación también introduce beneficios: los inversores disfrutarán de una asignación de ahorro de 1,000 euros, y se permitirá la compensación de pérdidas criptográficas con ganancias de otros valores.

Expectativas de Ingresos para el Gobierno Alemán

Se prevé que las nuevas disposiciones generen alrededor de 160 millones de euros en ingresos adicionales en 2028, con un aumento proyectado a 350 millones de euros anuales hacia 2031. Sin embargo, esta propuesta aún no es ley y deberá avanzar en el proceso legislativo alemán, pudiendo ser modificada antes de su aprobación definitiva.

Si se valida, se espera que estas nuevas normas fiscales entren en vigor el 1 de enero de 2027, mientras que las plataformas de intercambio, los bancos y otros proveedores comenzarán la retención automática de impuestos en 2028.

Defensa del Ministerio de Finanzas

El Ministerio de Finanzas justificó este cambio argumentando que «es injusto que los ingresos y ganancias de capital generados con esfuerzo sean gravados, mientras que los beneficios de la especulación con criptomonedas permanecen en gran medida exentos de impuestos».

Para los inversores en criptomonedas en Alemania, esta propuesta crea una clara división: las tenencias anteriores podrían mantener su ventaja fiscal, mientras que las nuevas adquisiciones estarían sujetas a un impuesto del 25%, independientemente de su tiempo de conservación.