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La última guía de Crypto Tax muestra que el IRS sigue confundido

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Escrito por Robin Singh, un consultor de impuestos sobre criptomonedas con sede en el Reino Unido. Es el fundador de Koinly.io, una solución de impuestos de criptomonedas que automatiza los informes de ganancias de capital. Él es un ex ingeniero de Fintech con un don para los números. Además de ser un entusiasta de la criptografía, también es un jugador apasionado y se puede encontrar en Orgrimmar cuando no está en su escritorio.


Después de años de silencio, el IRS finalmente lanzó una actualización de sus pautas de impuestos de criptomonedas de 2014 en octubre. La actualización fue bien recibida por los contadores y contribuyentes por igual, que se habían quedado en la oscuridad cuando se trataba de declarar sus impuestos criptográficos durante demasiado tiempo. Si bien el IRS aclara ciertos aspectos de los impuestos a las criptomonedas, algunas de las nuevas incorporaciones solo han contribuido a la confusión general y han dejado muchas preguntas sin respuesta.

Si ha leído las nuevas leyes de impuestos criptográficos, pero todavía tiene dificultades para comprender lo que estos cambios significan para usted, este análisis desglosará las principales adiciones para que pueda presentar sus impuestos criptográficos con mayor confianza.

Más control sobre sus ganancias de capital e impuestos

Hasta ahora, First In First Out (FIFO) era el único método confirmado para calcular las ganancias de capital en criptografía, pero en la nueva guía, el IRS también ha aclarado que se le permite usar Identificación Específica (SI). Para aquellos que no están familiarizados con FIFO, es básicamente una forma de calcular el costo de un activo cuando compra y vende en múltiples transacciones.

Por ejemplo, imaginemos que compró 4 BTC por $ 400 en enero y otros 2 BTC por $ 400 en agosto. Luego vendes 5 BTC por $ 1,000 en noviembre. El costo de los primeros 4 BTC vendrá de los primeros 4 BTC que compró, mientras que los 1 BTC restantes obtendrán su costo de la segunda transacción. Entonces, su ganancia de capital final se convierte en $ 400.

Usando SI, por otro lado, puede elegir calcular ganancias y pérdidas usando transacciones específicas, siempre y cuando pueda probar que realmente está vendiendo los activos de esas transacciones (por ejemplo, manteniendo los activos recibidos en direcciones de billetera separadas) .

En este escenario, imaginemos que compró 1 BTC por $ 100 y otro BTC por $ 500 y ambos se encuentran en dos direcciones diferentes. Ahora, si vendiera 1 BTC por $ 500, simplemente puede vender el que compró por el mismo precio para evitar ganancias de capital. Con FIFO, habría vendido el que compró primero por $ 100 y se dio cuenta de una ganancia de capital de $ 400. Este control adicional le brinda la capacidad de realizar más intercambios con conocimientos de impuestos.

Elegir el método de contabilidad correcto

El método que elija utilizar dependerá en última instancia de cuánto tiempo esté dispuesto a dedicar a sus esfuerzos de planificación fiscal. Si desea reducir sus impuestos, y tiene tiempo para hacerlo, es posible que desee investigar SI. Si, por otro lado, está presentando impuestos criptográficos justo antes de la fecha límite, es poco probable que se beneficie mucho de SI y haría bien en usar FIFO.

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También hay otro método de cálculo disponible llamado Último en entrar, primero en salir (LIFO) que en realidad es lo opuesto a FIFO. Algunos lo usan para calcular las ganancias de capital en acciones, pero el IRS no ha confirmado explícitamente que también se pueda usar para las criptomonedas.

Al final, debes elegir un método y seguirlo. No está permitido cambiar entre métodos de contabilidad sin la aprobación previa del IRS.

En horquillas duras

El IRS también lanzó una serie de preguntas y respuestas que abordaron específicamente algunas preguntas relacionadas con las horquillas duras y cómo deberían tratarse desde una perspectiva fiscal.

Para resumir la nueva información sobre las bifurcaciones, el IRS ha declarado que cualquier criptomoneda obtenida como resultado de una bifurcación dura se considera un ingreso imponible. Independientemente de si solicitó o no los activos digitales o si se niega a usarlos, aún debe informar estas ganancias al IRS y pagar los impuestos requeridos para la nueva criptografía.

Si estás decepcionado con esto, no eres el único. Muchos influencers criptográficos recurrieron a Twitter para expresar sus sentimientos, y algunos dijeron que deberán impuestos sobre la bifurcación de BitcoinSV a pesar de que la moneda prácticamente no tiene valor. Si bien la orientación del IRS tiene sentido para los tenedores, como la bifurcación de Bitcoin Cash, que fue ampliamente aceptada, todavía tienen un largo camino por recorrer para definir leyes justas que se puedan aplicar universalmente a todo tipo de transacciones criptográficas.

Sin embargo, tenga en cuenta que no siempre recibirá cripto cuando se produce un hard fork. Si su proveedor o intercambio de billetera no admite la nueva moneda, no verá ninguna criptografía disponible, lo que significa que tampoco tendrá que preocuparse por informarla.

La línea de fondo

Las agencias tributarias de todo el mundo están lidiando con las criptomonedas y modificando las leyes existentes para que también se apliquen a la moneda virtual. En agosto, el IRS incluso envió miles de cartas a presuntos evasores de impuestos criptográficos para recordarles sus obligaciones.

El próximo año también encontrará una nueva pregunta en la parte superior de su declaración de impuestos que le pregunta específicamente si negoció o no con criptomonedas. Se espera que casi 150 millones de contribuyentes respondan a esto, por lo que es probable que el interés en las criptomonedas se dispare.

A medida que la conciencia y la adopción de Bitcoins y otras criptomonedas continúen creciendo, veremos que se promulgan más y más regulaciones y leyes para combatir la amenaza de evasión de impuestos y lavado de dinero. Es importante estar atento a las nuevas regulaciones sobre impuestos criptográficos para que no te pille desprevenido en abril.

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